| *ST撫鋼信披違規(guī) 24名相關(guān)責(zé)任人遭公開譴責(zé) |
| 來源：證券日報(bào) 時間：2018/11/8 14:50:49 用手機(jī)瀏覽 |
因資產(chǎn)不實(shí)進(jìn)行核查導(dǎo)致定期報(bào)告未能按期披露的*ST撫鋼，日前正式收到上海證券交易所開出的罰單，公司及24名有關(guān)責(zé)任人被予以公開譴責(zé)。
未按時披露報(bào)告領(lǐng)罰
今年1月末，*ST撫鋼稱，因公司存在存貨等實(shí)物資產(chǎn)不實(shí)問題需要核查而突然停牌，原定于2018年4月28日披露的2017年年度報(bào)告和2018年一季度報(bào)告，也因?yàn)楫?dāng)時財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核查工作沒有完成未能按時公告，直至6月26日才完成披露。根據(jù)相關(guān)規(guī)則規(guī)定，上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)年度結(jié)束之日起的4個月內(nèi)完成披露，季度報(bào)告則應(yīng)在當(dāng)季結(jié)束后的一個月內(nèi)編制并完成披露，而*ST撫鋼的兩個報(bào)告實(shí)際披露時間晚了近兩個月。
上海證券交易所在處罰決定中表示，定期報(bào)告是投資者獲取公司信息的重要來源，也是投資者做出投資決策的重要依據(jù)。報(bào)告信息對證券價(jià)格及投資者的投資決策具有重大影響。上市公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到報(bào)告編制與披露的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按照規(guī)定及時披露。認(rèn)為*ST撫鋼未按時披露定期報(bào)告的行為，嚴(yán)重?fù)p害投資者的知情權(quán)，造成了不良市場影響。認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人對公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，對公司及24名相關(guān)責(zé)任人給予公開譴責(zé)。
有業(yè)內(nèi)人士在接受《證券日報(bào)》記者采訪時表示，“公開譴責(zé)已是交易所監(jiān)管措施中較為嚴(yán)厲重的一種，對公司一段時間內(nèi)的再融資、高管的任職等多方面都有著實(shí)質(zhì)性的影響。”
著力推進(jìn)破產(chǎn)重整
目前正全力推進(jìn)破產(chǎn)重整的*ST撫鋼自10月29日起已經(jīng)再次停牌。由于對前期會計(jì)差錯的追溯調(diào)整，*ST撫鋼已連虧兩年，如果公司2018年度的凈利潤或期末凈資產(chǎn)仍為負(fù)值，股票將被暫停上市。*ST撫鋼最新披露的三季報(bào)顯示，目前公司仍然處于大幅虧損狀態(tài)，要讓其依靠自身業(yè)務(wù)在未來不到兩個月的時間里完成救贖，顯然可能性極小。公司也多次在相關(guān)公告中表示，目前的生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況均已陷入困境。順利完成破產(chǎn)重整或?qū)⑹?ST撫鋼獲得重生的唯一出路。
*ST撫鋼在日前披露的出資人權(quán)益調(diào)整方案中表示，公司已資不抵債，為避免破產(chǎn)清算，出資人和債權(quán)人需共同做出努力，共同分擔(dān)實(shí)現(xiàn)公司重生的成本。方案顯示，將以*ST撫鋼現(xiàn)有總股本為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增不超過5.72股的比例實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本，共計(jì)轉(zhuǎn)增產(chǎn)生不超過7.436億股的A股股票，該部分股票及處置變現(xiàn)所得資金將全部用于償付債務(wù)、支付有關(guān)費(fèi)用和補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營所需資金。公告顯示，截至2018年9月30日，*ST撫鋼財(cái)務(wù)賬面資本公積金余額為4.63億元。公司控股股東東北特鋼將按照前期達(dá)成的贈予協(xié)議繼續(xù)向公司贈予資金，以確保出資人權(quán)益調(diào)整方案的實(shí)施。
“*ST撫鋼重整推進(jìn)的速度很快，關(guān)于對外負(fù)債，公司心中早就有數(shù)。”前述業(yè)內(nèi)人士向《證券日報(bào)》記者表示，“能重整就是不錯的結(jié)局，有些公司連重整的機(jī)會都沒有。目前來看，*ST撫鋼重整成功的可能性越來越高，應(yīng)該不會有太大的問題。”
索賠須等相關(guān)部門處罰決定
“交易所處罰了，是不是可以開始索賠了？”營口的投資者董先生在*ST撫鋼的投資上損失慘重，此前就已經(jīng)多次向其委托維權(quán)的律師進(jìn)行咨詢。不過在法律專業(yè)人士的眼中看來，要最后實(shí)現(xiàn)索賠，還需要滿足一定的條件。
北京市盈科（無錫）律師事務(wù)所齊程軍律師在接受《證券日報(bào)》記者采訪時表示，虛假陳述案件的維權(quán)索賠，需要符合一定的條件，“一是上市公司存在著違法事實(shí)，且該違法行為要有相關(guān)行政機(jī)關(guān)作出的行政處罰文件或司法機(jī)關(guān)的有罪判決為依據(jù)。此外，投資者也需要在特定的時間段內(nèi)發(fā)生交易并產(chǎn)生損失的才可以索賠。”齊程軍律師認(rèn)為，在2018年1月31日之前買入*ST撫鋼股票，并且在2018年1月31日后賣出或繼續(xù)持有的投資者可初步準(zhǔn)備提起索賠，根據(jù)證監(jiān)會最終的處罰結(jié)果可能會有所調(diào)整。
江蘇頤華律師事務(wù)所韓友維律師也表示，在虛假陳述類案件的維權(quán)中，行政機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定或司法機(jī)關(guān)的有罪判決是必要的先決條件，一旦證監(jiān)會認(rèn)定*ST撫鋼信息披露違規(guī)并作出處罰，將在第一時間代理投資者向法院提起維權(quán)訴訟。
“證監(jiān)會立案調(diào)查多數(shù)是已經(jīng)初步掌握了上市公司的違法行為，這些公司最后被處罰是大概率事件。但這次交易所對公司及部分管理人員的公開譴責(zé)，并不是行政處罰，而是交易所針對公司未能按規(guī)定披露年報(bào)和季報(bào)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》及《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》的規(guī)定，做出的紀(jì)律處分，投資者并不能依據(jù)這次處分向法院起訴，必須要有行政處罰才能起訴”，韓友維律師還表示，“ 目前撫順特鋼的凈資產(chǎn)已經(jīng)為負(fù)值，如果重整失敗，很可能會破產(chǎn)清算，維權(quán)投資者拿到賠償?shù)目赡苄院苄 Ｆ飘a(chǎn)重整的順利推進(jìn)，對于維權(quán)投資者來說，特別是對損失金額在50萬元以下的中小投資者來說，是非常有利的。”
上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師則對《證券日報(bào)》記者介紹，目前為止，“在我們這里登記報(bào)名準(zhǔn)備參加訴訟的投資者有近百人，一旦證監(jiān)會正式處罰落地，我們將通知登記的投資者參加訴訟。從公開信息來看，參考其它企業(yè)破產(chǎn)重整的方案，即便*ST撫鋼破產(chǎn)重整，中小投資者的債權(quán)也能得到一定程度的保障。”
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