合同能源管理機(jī)制是一種以節(jié)省的能源費(fèi)用來(lái)支付節(jié)能項(xiàng)目全部成本的節(jié)能投資方式，是市場(chǎng)主體的自覺(jué)節(jié)能機(jī)制。我國(guó)“十一五”規(guī)劃綱要提出了要實(shí)現(xiàn)2010年能源強(qiáng)度比2005年下降20%左右的目標(biāo)。積極發(fā)展合同能源管理等能源服務(wù)業(yè)成為確保實(shí)現(xiàn)“十一五”規(guī)劃《綱要》提出的節(jié)能目標(biāo)的有效途徑之一。作為一種外包式的節(jié)能新模式，在國(guó)外有許多成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)，研究中，通過(guò)對(duì)歐美等國(guó)在合同能源管理實(shí)踐的法律政策、融資渠道、合同方式等三個(gè)關(guān)鍵的因素進(jìn)行比較和分析，得出對(duì)中國(guó)發(fā)展合同能源管理模式的一些啟示。
一、歐美合同能源管理實(shí)踐
1.合同能源管理政府政策支持及法律保障的比較
在歐美國(guó)家中對(duì)合同能源管理政府給予支持并有相應(yīng)法律保障的國(guó)家，如德國(guó)和美國(guó)。
德國(guó)政府節(jié)能意識(shí)強(qiáng)，把節(jié)約能源、充分開(kāi)發(fā)利用新能源、保護(hù)環(huán)境、保護(hù)地球看作是義不容辭的責(zé)任。杜伊斯堡市能源代理服務(wù)機(jī)構(gòu)，代表政府提供節(jié)能咨詢(xún)和培訓(xùn)服務(wù)，收集節(jié)能信息向社會(huì)進(jìn)行傳播，并形成自上而下的節(jié)能服務(wù)體系。政府對(duì)熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)及生產(chǎn)節(jié)能產(chǎn)品和設(shè)備的企業(yè)，采取減免稅政策，對(duì)采用節(jié)能設(shè)備的企業(yè)給予補(bǔ)貼。這一舉措提高了企業(yè)采用節(jié)能措施和設(shè)備的積極性和主動(dòng)性，對(duì)形成生機(jī)勃勃的節(jié)能市場(chǎng)起到了重要的促進(jìn)作用。
美國(guó)是法制社會(huì)， 一旦立法通過(guò)的事情則必須執(zhí)行。美國(guó)50個(gè)州內(nèi)的 46個(gè)州通過(guò)了對(duì)EPC 的立法。立法的主要內(nèi)容是首先要求州內(nèi)的政府建筑必須利用EPC的方式進(jìn)行節(jié)能改造，然后是以法律的形式規(guī)定了EPC的最長(zhǎng)合同年限，一般各州都定為10 年，個(gè)別可長(zhǎng)達(dá)15年，這樣就為 EPC的有效回收期得到了法律依據(jù)。美國(guó)有關(guān)法律條文中還往往規(guī)定EPC必須招投標(biāo)的流程。在立法的基礎(chǔ)上，每個(gè)州的州政府會(huì)有一個(gè)節(jié)能辦公室，它會(huì)制訂節(jié)能改造計(jì)劃，包括EPC的招投標(biāo)文件，采用的測(cè)試和驗(yàn)證的標(biāo)準(zhǔn)以及融資計(jì)劃等。
當(dāng)然也有一些國(guó)家對(duì)合同能源管理模式缺乏政府政策支持和法律保障，如捷克、烏克蘭等。
2.節(jié)能資本的來(lái)源、融資渠道的比較
節(jié)能項(xiàng)目投資的缺乏往往是限制節(jié)能事業(yè)的市場(chǎng)障礙。美國(guó)EPC市場(chǎng)成功發(fā)展的重要因素之一是節(jié)能投資渠道的多樣性。在美國(guó)的EPC市場(chǎng)上，除了常規(guī)的銀行貸款外，EPC項(xiàng)目往往能得到一種稱(chēng)為Ratepayer-Funded Energy Efficiency Program (REEP)的專(zhuān)項(xiàng)基金的融資。這項(xiàng)基金基本來(lái)自于用戶支付的電費(fèi)和增容費(fèi)等，基金的目的在于鼓勵(lì)節(jié)能，降低峰值用電，提高電網(wǎng)的可靠性。另外，融資方對(duì)EPC的投資放款也是相對(duì)寬松。因?yàn)榉稍试S長(zhǎng)達(dá)10年甚至以上的長(zhǎng)期貸款，只要是有聲望的節(jié)能服務(wù)公司拿出合理的能源審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)證和測(cè)試計(jì)劃都能成為放款的依據(jù)。
西班牙的節(jié)能服務(wù)公司可以向銀行貸款，也可以直接投資項(xiàng)目，這種投資方式稱(chēng)為“第三方融資”，具體的講就是針對(duì)擬投資的項(xiàng)目成立專(zhuān)門(mén)的合資公司，由合資公司具體落實(shí)項(xiàng)目的投資、運(yùn)營(yíng)、管理和維護(hù)，項(xiàng)目的這種運(yùn)行方式保證了項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)，一定的經(jīng)濟(jì)效益，后續(xù)的技術(shù)支持，企業(yè)在不增加負(fù)擔(dān)的情況下，減少了能源運(yùn)行成本，并在合同結(jié)束后得到一套先進(jìn)設(shè)備。
捷克大多數(shù)節(jié)能服務(wù)公司的項(xiàng)目資金來(lái)源主要是銀行借款，另外一些則是自籌。銀行年利率大約是10%~20%，這與其他轉(zhuǎn)型國(guó)家相比是較低的。一些公眾計(jì)劃也鼓勵(lì)捷克的節(jié)能服務(wù)的發(fā)展。例如，捷克的能源部為節(jié)能服務(wù)公司的節(jié)能投資提供補(bǔ)貼；歐盟也計(jì)劃提供500萬(wàn)歐元建立節(jié)能基金等[2]。
3.合同能源管理項(xiàng)目的合同方式比較
目前美國(guó)的EPC項(xiàng)目最為普遍的采用保證節(jié)能收益的合同方式。在這種形式的合同中必須向客戶承諾能耗指標(biāo)，即保證其承包項(xiàng)目在改造后的節(jié)能收益；作為回報(bào)客戶在項(xiàng)目施工驗(yàn)收結(jié)束后，立即將所有工程款支付給節(jié)能服務(wù)公司。如果實(shí)施節(jié)能措施后的合同期內(nèi)項(xiàng)目的節(jié)能收益沒(méi)有達(dá)到節(jié)能服務(wù)公司在合同中承諾的數(shù)字(通常還包括統(tǒng)計(jì)誤差)，那么節(jié)能服務(wù)公司必須將這部分收益差額退還給客戶。一般還有專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)公司參與這樣的項(xiàng)目，一旦項(xiàng)目失敗， 保險(xiǎn)公司將承擔(dān)節(jié)能服務(wù)公司不負(fù)責(zé)賠償?shù)牟糠帧Ｔ谶@種合同方式中，節(jié)能投資的資金一般由節(jié)能服務(wù)公司為客戶尋找，以客戶的貸款信用向基金或銀行等借貸，那么與項(xiàng)目有關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債會(huì)出現(xiàn)在客戶的年度報(bào)表上；而節(jié)能服務(wù)公司必須保證每年的節(jié)能收益能夠償還這筆貸款的利息和本金，最終在合同期內(nèi)還清所有貸款。因此，這種“保證節(jié)能收益”的合同方式使客戶也承擔(dān)了一定的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，而不是讓節(jié)能服務(wù)公司單獨(dú)承擔(dān)。
此外，還有分享節(jié)能收益合同，這是早期采用比較多的合同方式。一般指作為承包方的節(jié)能服務(wù)公司承擔(dān)全部或部分的節(jié)能投資，其回報(bào)則來(lái)自于和客戶分享的節(jié)能收益。在節(jié)能服務(wù)公司投資實(shí)施節(jié)能措施后頭2~3年，節(jié)能服務(wù)公司會(huì)提取較大比例的節(jié)能收益，后幾年的比例會(huì)下降，直至合同期結(jié)束。“分享節(jié)省”而只能存在于EPC發(fā)展的早期，或者僅適用于規(guī)模較小的項(xiàng)目。
西班牙的EPC主要是電力開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，與用戶的合同方式多種多樣，除了類(lèi)似美國(guó)和加拿大的分享節(jié)能收益合同外，還有BOT(建設(shè)、運(yùn)行、轉(zhuǎn)讓)，BOO(建設(shè)、運(yùn)行、擁有)和BLT(建設(shè)、租借、轉(zhuǎn)讓)三種形式。對(duì)節(jié)能服務(wù)公司而言，前兩種形式投資的風(fēng)險(xiǎn)較小，項(xiàng)目建成后，完全由節(jié)能服務(wù)公司來(lái)運(yùn)行、經(jīng)營(yíng)，而沒(méi)有客戶的介入，節(jié)能服務(wù)公司通過(guò)投資和項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)獲得效益。第三種項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的方式，其實(shí)質(zhì)是設(shè)備(項(xiàng)目)租賃。目前，私人公司開(kāi)發(fā)的風(fēng)電項(xiàng)目大多采用BOO，熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目較多采用BOT和BLT形式。節(jié)能服務(wù)公司根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)和客戶的情況，選擇不同的合同管理方式，與客戶簽訂不同的類(lèi)型合同，以保證降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。
二、歐美合同能源管理實(shí)踐對(duì)中國(guó)的啟示
1．推廣合同能源管理首先要解決EPC項(xiàng)目中的法律問(wèn)題
法律問(wèn)題包括三個(gè)方面，首先是對(duì)節(jié)能服務(wù)公司設(shè)立的門(mén)檻和嚴(yán)格管理方面。在美國(guó)，在每個(gè)州承接EPC 項(xiàng)目的節(jié)能服務(wù)公司都必須申請(qǐng)執(zhí)照。更重要的是節(jié)能服務(wù)公司的名聲和業(yè)績(jī)， 一旦某個(gè)節(jié)能服務(wù)公司在某州做砸了一個(gè)項(xiàng)目， 那么這個(gè)公司在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里都無(wú)法這個(gè)州承接項(xiàng)目。因此節(jié)能服務(wù)公司都把他們的名聲和業(yè)績(jī)看得比生命還重要。
其次，不論是哪種合同，節(jié)能服務(wù)公司面對(duì)投資無(wú)法回收的風(fēng)險(xiǎn)都相當(dāng)大，在美國(guó)，一個(gè)EPC項(xiàng)目可能進(jìn)行10年以上，而在中國(guó)，一個(gè)項(xiàng)目的周期也至少在3年以上，節(jié)能服務(wù)公司作為投資和服務(wù)的一方，如何通過(guò)法律手段保證投入的資金能夠有效地回收，這就需要通過(guò)立法來(lái)定義節(jié)能服務(wù)公司權(quán)力義務(wù)或者保障節(jié)能服務(wù)合同的條款，并賦予節(jié)能服務(wù)公司節(jié)能投資能收取回報(bào)的權(quán)力，需要改革現(xiàn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)體系，使基于未來(lái)性能收取可變回報(bào)是可能的。
第三，建立相關(guān)法律、法規(guī)來(lái)確定對(duì)EPC項(xiàng)目和節(jié)能產(chǎn)業(yè)的激勵(lì)。例如，可以通過(guò)出臺(tái)更多強(qiáng)制性的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，讓企業(yè)有更大的節(jié)能環(huán)保壓力和動(dòng)力，以保障EPC產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
2. 發(fā)展合同能源管理還必須解決融資渠道問(wèn)題
必須提供合適的節(jié)能融資渠道。凡是合同能源管理成功的國(guó)家，融資渠道的多樣性是不可缺少的。
目前資金瓶頸仍然是阻礙我國(guó)合同能源管理服務(wù)發(fā)展的原因之一。首先目前從事合同能源管理服務(wù)的節(jié)能服務(wù)公司是不具備政府色彩的商業(yè)性的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，與我國(guó)現(xiàn)有隸屬于地方政府的節(jié)能(技術(shù))服務(wù)中心有本質(zhì)區(qū)別。其次，EPC項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)(一般要在三年以上)，近期獲利能力差，EPC負(fù)債率高以及項(xiàng)目融資困難。而加上目前一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)思維方式對(duì)EPC業(yè)務(wù)還不理解，更是影響了EPC業(yè)務(wù)的發(fā)展。第三，EPC多數(shù)是有一定技術(shù)能力的中小企業(yè)，企業(yè)本身經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，在項(xiàng)目操作中，很難取得商業(yè)銀行的貸款，因?yàn)椋虡I(yè)銀行最關(guān)注的是商業(yè)貸款的安全性，但EPC常常無(wú)力向銀行提供信用擔(dān)保和足額的抵押，而且我國(guó)絕大多數(shù)銀行貸款期不超過(guò)5年，銀行往往覺(jué)得單個(gè)節(jié)能項(xiàng)目的貸款數(shù)目太小而缺乏激勵(lì)。再加上商業(yè)銀行缺少對(duì)合同能源管理運(yùn)作機(jī)制的深入了解，對(duì)節(jié)能技術(shù)和節(jié)能項(xiàng)目不熟悉，因此，也難以實(shí)施信貸業(yè)務(wù)。融資渠道不通，導(dǎo)致大量資金投入大的好的節(jié)能項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施。
因此，希望政府設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)貸款擔(dān)保基金，為EPC業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、專(zhuān)項(xiàng)基金、種子資金進(jìn)入節(jié)能服務(wù)領(lǐng)域，為合同能源管理搭建更為廣闊的融資服務(wù)平臺(tái)。
3．節(jié)能測(cè)算是合同能源管理項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵
在各種合同能源管理節(jié)能投資模式中，節(jié)能設(shè)備的使用方投資風(fēng)險(xiǎn)都很小，所以深受廣大用戶的歡迎。節(jié)能服務(wù)公司投資全部節(jié)能設(shè)備，然后從節(jié)能的收益中按雙方協(xié)定的比例作為回報(bào)，一定時(shí)間后，設(shè)備歸用戶，節(jié)能效益部分歸用戶。然而，在合同能源管理節(jié)能投資模式推廣的同時(shí)，也出現(xiàn)了一些問(wèn)題：當(dāng)節(jié)能收益不如節(jié)能服務(wù)公司預(yù)期的好時(shí)，節(jié)能投資的收益將會(huì)得不償失，或根本就是虧損，節(jié)能投資公司的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)很大，所以準(zhǔn)確的節(jié)能測(cè)算是合同能源管理項(xiàng)目順利實(shí)施的關(guān)鍵，應(yīng)盡快建立符合國(guó)內(nèi)情況和詳盡的驗(yàn)證和測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)目前的節(jié)能服務(wù)市場(chǎng)除了缺乏相應(yīng)的激勵(lì)外，各種名目的節(jié)能公司也是魚(yú)目混珠、良莠不齊。某些國(guó)內(nèi)的所謂節(jié)能服務(wù)公司利用客戶對(duì)節(jié)能知識(shí)的缺乏隨意甚至欺詐性地制定基準(zhǔn)線，從而達(dá)到非法盈利的目的，在社會(huì)上造成了惡劣影響，阻礙了行業(yè)健康發(fā)展。
美國(guó)采用通用的驗(yàn)證和測(cè)試(M&V)標(biāo)準(zhǔn)和協(xié)議為節(jié)能效果的衡量提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。IPMVP-2002已經(jīng)成為美國(guó) EPC 項(xiàng)目中通用的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在此基礎(chǔ)上，ASHPAE編制了更為詳盡的《節(jié)能效果測(cè)試方法指導(dǎo)》(ASHRAE Guideline 14-2002)， 美國(guó)能源部則編制了《聯(lián)邦政府節(jié)能項(xiàng)目驗(yàn)證和測(cè)試指南》。這些詳細(xì)的技術(shù)指導(dǎo)手冊(cè)為節(jié)能服務(wù)公司及相關(guān)客戶提供了標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)平臺(tái)，有效的減少了在基準(zhǔn)和節(jié)能效果上的技術(shù)問(wèn)題及扯皮現(xiàn)象。
4．政府應(yīng)依據(jù)中國(guó)國(guó)情，運(yùn)用政策法規(guī)引導(dǎo)創(chuàng)新合同模式
合同能源管理主要有3種模式：一是分享節(jié)能收益型；二是保證節(jié)能收益型；第三是能源費(fèi)用托管型，即客戶的能源費(fèi)用，包括電、熱能全部交給節(jié)能服務(wù)公司管，節(jié)能服務(wù)公司自己改造，節(jié)約的效益自己所有。
除了上述3種，可能還有更多的合同能源管理模式，比如融資租賃的方式等。合同模式的多樣化能有效地提高合同雙方參與的積極性，擴(kuò)大合同實(shí)施的范圍和影響力，有效地避免合同實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)，因此政府應(yīng)根據(jù)中國(guó)國(guó)情，運(yùn)用政策法規(guī)鼓勵(lì)和引導(dǎo)創(chuàng)新合同模式，促使合同能源管理規(guī)模擴(kuò)大。
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